تقرير مراجعة داخلية للمالية العامة

‫الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية‬ ‫وزارة املالية‬ ‫مفتشية املالية ‪ /‬املديرية العامة للمحاسبة‬ ‫تقرير مراجعة داخلية للمالية العامة‬

‫رقم التقرير‪......................... :‬‬ ‫تاريخ التحرير‪___20 / ___ / ___ :‬‬ ‫الجهة املعنية‪..................................................... :‬‬ ‫الفرتة محل املراجعة‪ :‬من ___ ‪ ___20 / ___ /‬إلى ___ ‪___20 / ___ /‬‬

‫**فريق املراجعة‪**:‬‬ ‫| االسم واللقب | الصفة | الهيئة | اإلمضاء |‬ ‫|‪|----------|--------|--------|---------------‬‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬

‫**الهدف من املراجعة‪**:‬‬ ‫☐ تقييم مدى احرتام القوانني املالية واملحاسبية‬ ‫☐ التحقق من سالمة تنفيذ املزيانية‬ ‫☐ مراجعة إجراءات الرصف والتحصيل‬ ‫☐ تقييم نظام الرقابة الداخلية‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**الوثائق املفحوصة‪**:‬‬ ‫☐ املزيانية السنوية‬ ‫☐ سجالت املحاسبة العامة‬ ‫☐ أوامر الدفع والتحصيل‬ ‫☐ تقارير األداء املالي‬ ‫☐ مراسالت إدارية ومالية‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**املالحظات الرئيسية‪**:‬‬ ‫‪..........................................................................................‬‬

‫**النتائج واالستنتاجات‪**:‬‬ ‫☐ وجود تجاوزات أو اختالالت مالية‬ ‫☐ احرتام جزئي لإلجراءات التنظيمية‬ ‫☐ مطابقة كاملة لألنظمة املعمول بها‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**التوصيات‪**:‬‬ ‫☐ تعزيز الرقابة الداخلية‬ ‫☐ تصحيح اإلجراءات املحاسبية‬ ‫☐ تسوية التجاوزات املالية‬ ‫☐ تنظيم دورات تكوينية للمستخدمني‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫تم تحرير هذا التقرير وفًق ا للمعايري املهنية املعتمدة‪ ،‬وُيعّد وثيقة رسمية ُتدرج ضمن ملف املراقبة املالية للجهة‬ ‫املعنية‪.‬‬

‫حرر بـ‪..................................................... :‬‬ ‫في‪___20 / ___ / ___ :‬‬

‫رئيس فريق املراجعة‪:‬‬ ‫االسم واللقب‪..................................................... :‬‬ ‫الصفة‪..................................................... :‬‬ ‫اإلمضاء والختم‬