تقرير لجنة مراقبة الأداء المالي

الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية القطاع: ..................................................... المؤسسة العمومية: ..................................................... لجنة مراقبة الأداء المالي

🔹 رقم التقرير: ......................... 🔹 تاريخ الاجتماع: ___ / ___ / 20___ 🔹 مكان الاجتماع: ..................................................... 🔹 أعضاء اللجنة:

| الاسم الكامل | الصفة | التوقيع | |--------------|--------|----------| | | | | | | | | | | | |

🔹 موضوع التقرير: مراقبة وتقييم الأداء المالي للمؤسسة خلال الفترة: من ___ / ___ / 20___ إلى ___ / ___ / 20___

**أولًا: مصادر البيانات المعتمدة** - الميزانية السنوية والملاحق - تقارير المحاسبة العامة والمراقبة المالية - كشوفات الصرف والتحصيل - تقارير التدقيق السابقة (إن وجدت)

**ثانيًا: المؤشرات المالية المدروسة**

| المؤشر | القيمة | الملاحظة | |--------|--------|-----------| | نسبة تنفيذ الميزانية | .......... % | | | نسبة الالتزامات المالية | .......... % | | | مستوى الصرف الفعلي | .......... دج | | | الفارق بين الميزانية المقررة والمنفذة | .......... دج | | | آجال تسوية النفقات | .......... يوم | | | أخرى: ...................... | .......... | |

**ثالثًا: الملاحظات المسجلة** - وجود تأخر في تنفيذ بعض العمليات المالية - غياب بعض وثائق الإثبات أو تأخر في إعدادها - تجاوزات في بعض البنود أو إعادة تخصيص غير مبرر - ضعف في آليات الرقابة الداخلية أو غياب التحيين

**رابعًا: التوصيات** - تحسين آليات المتابعة الدورية للميزانية - تعزيز التنسيق بين المصالح المالية والإدارية - رقمنة إجراءات الصرف والتتبع - تنظيم دورات تكوينية في التسيير المالي - إعداد خطة تصحيحية للثلاثي القادم

حرر بـ: ..................................................... في: ___ / ___ / 20___ رئيس اللجنة: ..................................................... الإمضاء  الختم الرسمي