محضر مراقبة مالية على مؤسسة توزيع الكهرباء والغاز

‫الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية‬ ‫وزارة املالية – املديرية العامة للمزيانية‬ ‫وزارة الطاقة واملناجم‬ ‫التاريخ‪___20 / ___ / ___ :‬‬ ‫رقم املحرض‪___/ENERGY-FIN-AUDIT-2025 :‬‬

‫📄 محرض مراقبة مالية على مؤسسة توزيع الكهرباء والغاز‬ ‫بناًء على األمر اإلداري رقم‪ ،..................................................... :‬الصادر عن وزارة املالية ‪/‬‬ ‫املديرية العامة للمزيانية‪ ،‬تم بتاريخ ___ ‪ ،2025 / ___ /‬إجراء عملية مراقبة مالية على مستوى مؤسسة توزيع‬ ‫الكهرباء والغاز لوالية ‪ ،.....................................................‬وذلك من طرف لجنة تفتيش مالية‬ ‫مشرتكة‪.‬‬ ‫🔹 أعضاء لجنة املراقبة‪:‬‬ ‫| االسم الكامل | الصفة | الجهة |‬ ‫|‪|--------|--------|--------------‬‬ ‫| ‪ | .....................................................‬مفتش مالي رئييس | وزارة املالية‬ ‫| ‪ | .....................................................‬ممثل وزارة الطاقة | مديرية تنظيم وتوزيع الطاقة‬ ‫| ‪ | .....................................................‬مراقب داخلي | املؤسسة املعنية‬ ‫| ‪ | .....................................................‬محاسب إداري | الخزينة الوالئية‬ ‫🔹 نطاق املراقبة‪:‬‬ ‫‪ -‬الفرتة املشمولة‪ :‬من ___ ‪ 2024 / ___ /‬إلى ___ ‪2025 / ___ /‬‬ ‫☐‬ ‫☐ سجالت الجباية‬ ‫‪ -‬الوثائق املفحوصة‪ ☐ :‬املزيانية السنوية ☐ كشوف اإليرادات ☐ فواتري االستهالك‬ ‫ملفات الصفقات ☐ تقارير الجرد‬ ‫🔹 املالحظات األساسية‪:‬‬ ‫‪ .1‬تسجيل تأخر في تحصيل بعض الفواتري بنسبة تجاوزت ‪%18‬‬ ‫‪ .2‬وجود فروقات بني الكشوف البنكية وسجالت اإليرادات في شهر ديسمرب‬ ‫‪ .3‬غياب محارض تسوية لبعض الصفقات املتعلقة بالصيانة‬ ‫‪ .4‬عدم تحديث سجل الجباية منذ الربع الثالث من السنة‬ ‫‪ .5‬احرتام نسيب للضوابط املحاسبية العامة‪ ،‬مع بعض النقائص في التوثيق‬ ‫🔹 التوصيات‪:‬‬ ‫‪ -‬تسوية الفروقات املالية قبل نهاية الربع القادم‬ ‫‪ -‬تحديث سجالت الجباية والفوترة شهرًي ا‬ ‫‪ -‬تعزيز الرقابة الداخلية على الصفقات والصيانة‬ ‫‪ -‬تقديم تقرير تصحيحي خالل أجل أقصاه ‪ 30‬يوًم ا‬ ‫‪ -‬برمجة دورة تكوينية للمحاسبني املحليني‬ ‫حرر بـ‪..................................................... :‬‬

‫في‪2025 / ___ / ___ :‬‬ ‫مراقب الخزينة‬ ‫ممثل املؤسسة‬ ‫ممثل وزارة الطاقة‬ ‫رئيس لجنة املراقبة‬