تقرير مراقبة مالية لمؤسسة خاصة

‫الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية‬ ‫وزارة املالية ‪ /‬هيئة مستقلة‬ ‫تقرير مراقبة مالية ملؤسسة خاصة‬

‫رقم التقرير‪......................... :‬‬ ‫تاريخ التحرير‪___20 / ___ / ___ :‬‬ ‫اسم املؤسسة‪..................................................... :‬‬ ‫رقم التعريف الجبائي (‪..................................................... :)NIF‬‬ ‫رقم السجل التجاري‪..................................................... :‬‬ ‫العنوان الكامل‪..................................................... :‬‬ ‫النشاط الرئييس‪..................................................... :‬‬ ‫الفرتة محل املراقبة‪ :‬من ___ ‪ ___20 / ___ /‬إلى ___ ‪___20 / ___ /‬‬

‫**فريق املراقبة‪**:‬‬ ‫| االسم واللقب | الصفة | الهيئة | اإلمضاء |‬ ‫|‪|----------|--------|--------|---------------‬‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬ ‫|‬

‫**الهدف من املراقبة‪**:‬‬ ‫☐ تقييم مدى مطابقة العمليات املالية للترشيع املعمول به‬ ‫☐ مراجعة الحسابات السنوية والترصيحات الجبائية‬ ‫☐ التحقق من سالمة اإلجراءات املحاسبية‬ ‫☐ كشف التجاوزات أو الثغرات املحتملة‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**الوثائق املفحوصة‪**:‬‬ ‫☐ املزيانية السنوية‬ ‫☐ دفاتر املحاسبة‬ ‫☐ الترصيحات الجبائية‬ ‫☐ الفواتري وسجالت التوريد‬ ‫☐ كشوف الحسابات البنكية‬ ‫☐ مراسالت داخلية وخارجية‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**املالحظات الرئيسية‪**:‬‬ ‫‪..........................................................................................‬‬

‫**النتائج واالستنتاجات‪**:‬‬ ‫☐ وجود مخالفات محاسبية أو جبائية‬ ‫☐ تطابق جزئي بني الترصيحات والواقع املالي‬ ‫☐ تطابق كلي وعدم وجود مالحظات‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫**التوصيات‪**:‬‬ ‫☐ تسوية الوضعية الجبائية‬

‫☐ تحسني نظام الرقابة الداخلية‬ ‫☐ مراجعة اإلجراءات املحاسبية‬ ‫☐ تنظيم دورات تكوينية للمستخدمني‬ ‫☐ أخرى‪..................................................... :‬‬

‫حرر هذا التقرير بكل حياد ومهنية‪ ،‬وُيعّد وثيقة رسمية ُتدرج ضمن ملف املؤسسة املعنية‪.‬‬

‫حرر بـ‪..................................................... :‬‬ ‫في‪___20 / ___ / ___ :‬‬

‫اسم رئيس الفريق أو الخبري‪..................................................... :‬‬ ‫الصفة‪..................................................... :‬‬ ‫اإلمضاء والختم‬